Аналитическая записка
оценки результатов деятельности предприятий МУП «Каменники» и МУП «Коммунальные системы» Рыбинского муниципального района ЯО по итогам 2010 г. к базе 2009 г.
МУП «Коммунальные системы »
|
Полное название
|
Муниципальное унитарное предприятие Рыбинского муниципального района Ярославской области Коммунальные системы
|
|
Дата регистрации
|
1.07.2007 г. (хозяйственное ведение )
|
|
Вид деятельности
|
Теплоснабжение (производство пара и горячей воды), ), водоснабжение, водоотведение
|
|
Размер уставного фонда . тыс. руб.
|
469
|
|
Стоимость имущества предприятия .
тыс. руб
|
|
|
- балансовая
|
20187,7
|
|
-остаточная
|
19248,4
|
Выручка за 2010 год составляет 110,2 млн. руб., за 2009 г.- 115,8 млн. руб. Снижение выручки по сравнению с 2009 г. составляет 5,3 млн. руб. Основной причиной снижения выручки является снижение объемов предоставляемых услуг за счет передачи объектов коммунальной инфраструктуры в п. Октябрьский с сентября 2009 г. и п. Тихменево с 4 квартала 2010 г.
Затраты предприятия на производство реализованной продукции в 2010 г. составили 141,2 млн. руб., в 2009г. составляли 140,3 млн. рублей. Увеличение затрат по отношению к 2009 г. составило 852 тыс. руб. Сравнительный анализ статей затрат приведен в таблице:
|
Статьи затрат
|
Факт 2009г. тыс. руб.
|
Факт 2010г. тыс. руб.
|
Темпы прироста в 2010г. к показателям 2009г. в тыс. руб.
|
Темпы прироста в 2010г. к показателям 2009г. в %
|
|
1.Материальные затраты
|
87811,3
|
91741
|
3929,7
|
4,55
|
|
из них
- материалы
|
5603,7
|
6191,8
|
558,1
|
10,5%
|
|
-энергоресурсы
|
81413
|
85384,4
|
3971,4
|
5%
|
|
-затраты на ремонт
|
|
|
|
|
|
2.Заработная плата
|
37482,8
|
35013
|
-2469,8
|
-6,5%
|
|
3.Начисления на зарплату
|
9504,2
|
8973,7
|
-530,5
|
-5,6
|
|
4. Амортизация
|
333,3
|
973,6
|
640,3
|
192,1%
|
|
5.Прочие затраты
|
5196,6
|
4472
|
|
-14%
|
|
Итого затраты на производство реализованной продукции
|
140321,2
|
141173,3
|
852,1
|
0,6%
|
Из данной таблицы видно, что основной статьей удорожания затрат на производство реализованной продукции являются затраты на топливно-энергетические ресурсы.
Снижение затрат на заработную плату и начисления на заработную плату произошло из-за снижения численности работников с 350 человек в 2009 году до 321 чел. В 2010 году, в связи с передачей объектов другим хозяйствующим субъектам. Рост среднемесячной заработной платы 1 работника предприятия составил 1,5%
Рост затрат по статье «Амортизационные отчисления» связан с передачей в хозяйственное ведение объектов коммунальной инфраструктуры.
Убыток от производственной деятельности составил 30972 тыс. руб., за аналогичный период 2009 г. - 24499 руб.. Сравнительный анализ финансовых результатов по видам деятельности приведен в таблице:
|
Наименование статей
|
2009 год
|
2010 год
|
|
+прибыль
- убыток
|
+прибыль
- убыток
|
|
|
СРЖ
|
+495,1
|
242,4
|
|
Вода, стоки
|
+348,4
|
-6691,2
|
|
ЖБО
|
+76,8
|
+54,9
|
|
Теплоэнергия
|
-24734,3
|
-24316,1
|
|
Эксплуатация бань
|
-2379,8
|
-1687,4
|
|
Прочие услуги
|
+1694,5
|
+1425,4
|
|
|
|
|
|
Итого
|
-24499,3
|
-30971,6
|
Из сравнительной таблицы видно, что убыток в 2010 году по отношению к 2009 году увеличился на 6472,3 тыс. руб., в основном от оказания услуг водоснабжения и водоотведения.
Убыток от водоснабжения составил 3364,9 тыс. руб.
Основными причинами убыточности являются:
- превышение фактических объемов потребления электроэнергии над объемами, принятыми при формировании тарифа.
- превышение фактической стоимости 1 квт/часа над тарифом на электроэнергию, принятым при формировании тарифа на водоснабжение.
- недополучен доход в связи с уменьшением отпуска воды
Убыток от водоотведения составил 3326,3 тыс. руб.
Основными причинами убытка являются:
- сверхнормативные экологические платежи
- низкий тариф, установленный органом регулирования на транспортировку сточных вод.
Убыток от теплоснабжения – 24316,1 тыс. руб.
Основными причинами сверхнормативных затрат на производство теплоэнергии являются не учтенные при формировании тарифа затраты, в том числе на удорожание топлива, разница в стоимости мазута в 2010 году составила 3984 тыс. руб.
Сверхнормативное потребление топливно-энергетических ресурсов связано с тем, что большинство котельных имеют значительно большую мощность, чем необходимо для теплоснабжения подключенных потребителей. Это связано с тем, что большинство котельных введены в эксплуатацию в 70-80 годы, при строительстве мощности планировались с учетом развития промышленного производства и строительством жилищного фонда на территории поселений.
В 2010 году предприятие получило субсидии из бюджета в сумме 26909 тыс. руб.
Чистый убыток до налогообложения составил -7809 тыс. руб.
Кредиторская задолженность на 01.01.2011 г. составила 72,3 млн.руб., в т.ч. задолженность поставщикам и подрядчикам – 43,8 млн. руб., кредиторская задолженность в бюджеты всех уровней составила 15,4 млн. руб., и внебюджетные фонды – 9,4 млн. руб..
Дебиторская задолженность на 01.01.2011 г. составила 56 млн. руб.
Превышение кредиторской задолженности над дебиторской задолженностью составляет 16,3 млн. руб.
Коэффициент текущей ликвидности в 2010 году составляет 0,92 (при норме 2 и выше).
Анализ финансового состояния предприятия показывает, что хозяйственная деятельность предприятия является неэффективной.
В связи с тем, что предприятие осуществляет деятельность в целях решения социальных задач, в том числе в части оказания услуг населению по тарифам, устанавливаемым органами государственной власти, на территории Рыбинского муниципального района отсутствуют субъекты иной организационно-правовой формы, осуществляющие аналогичные виды деятельности существует необходимость в сохранении предприятия.
МУП «Каменники»
|
Полное название
|
Муниципальное унитарное предприятие Рыбинского муниципального района Ярославской области «Каменники»
|
|
Дата регистрации
|
20.06.2000 г.
|
|
Вид деятельности
|
Теплоснабжение (производство пара и горячей воды), водоснабжение, водоотведение
|
|
Размер уставного фонда . тыс. руб.
|
0
|
|
Стоимость имущества предприятия
тыс. руб.
|
|
|
- балансовая
|
9903,1
|
|
- остаточная
|
3245,2
|
Выручка за 2010 год составляет 29823 тыс. руб., в 2009 г.- 30468 тыс. руб. объем выручки снизился на 97 тыс. руб.
Затраты предприятия на производство реализованной продукции в 2010 г. составили 43525 тыс. руб. в 2009 году составляли 42633 тыс. руб. Увеличение затрат по отношению к 2009 г. составило 892 тыс. руб. Сравнительный анализ статей затрат приведен в таблице:
|
Статьи затрат
|
Факт 2009г. тыс. руб.
|
Факт 2010г. тыс. руб.
|
Темпы прироста в 2010г. к показателям 2009г. в тыс. руб.
|
Темпы прироста в 2010г. к показателям 2009г. в %
|
|
1.Материальные затраты
|
21606
|
23053
|
1447
|
6,7%
|
|
2.Заработная плата
|
16031
|
15580
|
-451
|
-2,8%
|
|
3.Начисления на зарплату
|
3840
|
3869
|
29
|
0,7%
|
|
4. Амортизация
|
363
|
376
|
13
|
3,6%%
|
|
5.Прочие затраты
|
793
|
647
|
|
-18,4%
|
|
Итого затраты на производство реализованной продукции
|
42633
|
43525
|
892
|
2,1%
|
Из данной таблицы видно, что основной статьей удорожания затрат на производство реализованной продукции являются материальные затраты
Снижение затрат на заработную плату произошло из-за снижения численности работников со 151 человек в 2009 году до 112 человек в 2010 году, в связи с передачей объектов другим хозяйствующим субъектам. Рост среднемесячной заработной платы 1 работника предприятия составил 36%.
Убыток от производственной деятельности в 2010 году составил 13702 тыс. руб., за аналогичный период 2009 г. - 12165 руб..
Основными причинами убыточности предприятия являются:
- превышение фактической стоимости топливно-энергетических ресурсов над ценами, принятыми при формировании тарифов
- сверхнормативные потери при производстве коммунальных услуг, в связи с тем, что большинство котельных имеют значительно большую мощность, чем необходимо для теплоснабжения подключенных потребителей.
В 2010 году предприятие получило субсидии из бюджета в сумме 6993 тыс. руб.
Чистый убыток до налогообложения составил -4943 тыс. руб.
Кредиторская задолженность на 01.01.2011 г. составила 34 млн.руб., в т.ч. задолженность поставщикам и подрядчикам – 17,5 млн. руб., кредиторская задолженность в бюджеты всех уровней составила 9,9 млн. руб., и внебюджетные фонды – 4,5 млн. руб..
Дебиторская задолженность на 01.01.2011 г. составила 15,9 млн. руб.
Превышение кредиторской задолженности над дебиторской задолженностью составляет 18,1 млн. руб.
Анализ коэффициента текущей ликвидности показывает, что предприятие неплатежеспособно (коэффициент текущей ликвидности в 2010 году составляет 0,5, в 2009 году – 0,6 (при норме 2 и выше). Данная ситуация свидетельствует о неэффективной финансовой политике предприятия, финансовое состояние предприятия нестабильно, есть большая доля вероятности банкротства. В целях оптимизации деятельности муниципальных предприятий и повышения эффективности использования муниципального имущества, в связи с фактическим прекращением деятельности предприятия предлагается ликвидировать предприятие.
Заместитель главы администрации РМР,
начальник управления ЖКХ,
транспорта и связи АРМР
Д.Ю. Игнатьев
Исп.: Маркова Н.А.
(4855) 21-38-30
